美国个人所得税怎么算？税率、扣除项及申报流程全方位讲解作者：沙之星跨境
来源：
2025-05-19 14:48:25
美国个人所得税的计算涉及多个环节，包括确定应纳税所得额、适用税率、扣除项以及最终申报。了解这些环节有助于纳税人准确完成报税，避免税务风险。一、美国个人所得税税率美国采用累进税率制度，税率从10%起步，最高可达37%。税率适用分为多个档次，具体适用税率取决于纳税人的收入水平和申报状态（单身、已婚联合申报等）。2025年，税率档次和对应收入区间略有调整，确保低收入群体税负适当。二、扣除项及抵免标准扣除(Standard Deduction)：2025年单身申报者标准扣除额约为$13,850，已婚联合申报者约$27,700。纳税人可以选择标准扣除或逐项扣除两者中对自己更有利的方式。逐项扣除(Itemized Deductions)：包括房贷利息、慈善捐款、州和地方税、医疗费用等。税收抵免(Tax Credits)：如儿童税收抵免、教育抵免等，可直接减少应缴税额。二、计算应纳税所得额总收入减去允许扣除的项目后，得到应纳税所得额，再根据税率表计算应缴税款。四、申报流程收集资料：包括工资单（W-2）、利息和股息收入（1099表格）、其他收入证明。填写报税表：常用表格为1040，填写收入、扣除项、税收抵免等。提交报税表：可通过电子报税软件在线提交，也可邮寄纸质报税表。缴纳税款或申请退税：如果预扣税款不足，需补缴；多缴则申请退税。申报截止日期通常为每年4月15日，延期申请需要提前办理。美国个人所得税计算涉及税率分档、扣除项目和申报流程，掌握这些关键点能够帮助纳税人合理规划税务，确保合规且最大化合法节税。